近日，普华永说念中国联袂微软中国发布《迈向异日财务——中国企业财务数字化转型白皮书》，探究企业如何通过数字化转型罢了异日财务。此前，普华永说念曾联袂ACCA发布了财务职能转型的三部曲：2019年的《财务的异日之路》，2020年的《重塑财务洞见》和2021年的《财务职能：主理机遇》。本白皮书在财务转型三部曲的基础上，基于普华永说念、微软和采用行业代表企业的数字化转型经验及关系教学，深度瓦解企业如何罢了财务数字化转型，以及转型中可能碰到的挑战与支吾举措。

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财务职能异日愿景

现在企业正濒临着一个高度不细见地复杂寰宇。行业范围和壁垒正在徐徐浑沌、覆没，新时代、新渠说念、新跨界敌手论千论万，消费者需求快速迭代，买卖模式握住自我进化，同期来自监管部门的法律法例也日趋严格，百行万企都在摸索属于我方的“新常态”。这些挑战要求企业重塑支吾变化的韧性，大要在风浪幻化的竞争中治愈现存的策略决策和买卖模式，优化业务、经过、组织及管制。

疫情加快了业务转型的步履，迫使企业敏捷地作念出响应，以保持竞争力。同期，疫情也使企业的职责方法放生了气势磅礴的变化，考据了数字化器用的有用性，坚硬了企业开展转型的信念，并在一定程度上加快数字化转型的程度。

财务部门看成企业的“超等商酌者”，对组织存续至关攻击。在数字化的推动下，数据与时代、互助与鼎新都在加快，财务职能若想保持跟进，就需要握住适合环境来加强自己作用，犹如“逆水行舟，迎难而上”。除了通过数字化职责方法提高遵循以外，财务部门更需要念念考如何成为企业的“领航员（Co-pilot）”，通过数据分析细察商场及业务发展趋势，匡助业务识别业务和利润增长点，识别和戒指潜在风险，致使助力企业鼎新。

纵不雅往时20多年财务职能演变之趋势，借助经过程序化和时代技巧，越来越多的轨则导向、访佛性的财务司帐职责照旧被机器所取代，并从自动化走向数字化和智能化。“策略与洞见”越来越成为财务温雅的重心。财务因为在组织中私有的上风地位，不错整合业务、财务数据，以更全面的视角来展现企业经营的全貌，并通过数据挖掘和细察来搭救管制决策。财务的异日愿景是——财务走上前端，与业务团队成为亲密的策略合作伙伴，通过深切的买卖细察和决策搭救来匡助企业制定和履行面向异日的策略。

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微软大中华区首席财务官金松华女士以为，“在异日，企业首席财务官（Chief Finance Officer）应该成为'首席异日官’（Chief Future Officer），站在更高的层面，参与策略的制定，让财务引颈企业转型，推动鼎新处置决策，存进企业管制层之间的配合。”

奏效策略合作伙伴的基本特征

策略合作伙伴既要转头往时，也要猜想异日。要成为简直的策略合作伙伴，需要具备以下六大条目：

更多策略搭救变装：财务领有走到业务前沿的契机和才调，与业务部门精细互助，通过提供实时、可靠的数据及细察，为企业制定策略和决策出规划策；

真实赖的业务伙伴关系：财务陆续改善与表里部东说念主员的互助，在提供专科、高效和可靠就业中竖立信任关系，提高自己影响力；

更全面的绩效视角：从头界说企事迹效与揣测体系，从单一的利润筹商系统拓展到与企业组织方向对王人的、更雄伟的绩效视角；

更强的经过治理才调：不局限于财务后端经过的程序化和自动化，而所以端到端的视角与关系部门互助，推动全体经过和通用平台的遵循提高；

整合数据平台：调节业务和财务数据界说与口径，明确数据治理职责，竖立整合数据平台，提供独一真实数据源看成系数分析和决策的基础；

当代化的时代技巧：推动经过程序化、自动化和集成化，裁减事务性职责负荷；应用自助答复、东说念主工智能和机器学习器用从数据中作念出自动的初步分析，进一步开释财务业务伙伴的时分，使他们更专注于更深脉络的分析与细察。

如何罢了财务数字化转型

由于表里部环境的相反，每家企业的起跑线和转型旅途都不尽调换。提议企业不要试图去复制他东说念主的转型旅途，而将时分和元气心灵聚积于明晰界说异日财务愿景，并以系统化的念念维方法来计议数字化转型波及的系数方面，包括组织、东说念主员、经过、时代、数据等。基于异日财务愿景和近况之间的差距，企业不错找到最合适自己情况的财务数字化转型之路。

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普华永说念中国财务管制接洽垄断搭伙东说念主孔令戟以为：“数字化变革不仅是部署系统，更需要在理念，顶层策略，架构，经过等多个层面的改变。这些变化频频是径直挑战原有的职责和念念维方法。数字化转型是一个螺旋高潮的过程，需要具体情况具体分析。”

普华永说念久教学证的方法论——“方向运营模子（Target Operating Model）”（见下图），不错很好地展示如何罢了全地点财务数字化转型，以全面、系统的视角来指导变革。

普华永说念方向运营模子

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策略与愿景（ Strategy & Vision）：在转型开始，需要明确财务转型的愿景和共同方向，取得来自公司高层的搭救，并与所商酌键利益关系方，包括财务团队、业务部门、IT部门和HR部门达成共鸣并取得他们的搭救。

组织与治理（ Organisation & Governance）：在财务组织三支撑“分享就业-不凡中心-业务伙伴”的基础上，识别其中的薄弱枢纽，竖立具有前瞻性的财务组织架构。此外，还需要界定经过和数据治理的关系变装和职责，财务与业务之间的互助方法。

业务斥地模子（Steering Model）：“业务斥地模子”不错默契为企业的绩效驱动树，抽象了不同买卖模式下的要害财务和业务筹商，它们之间的逻辑关系及分析维度等。构建业务斥地模子，不错整合、联动业、财数据，以匡助企业找到影响事迹的要害驱动身分，并竖立基于现象的决策模拟分析，以提拔管制决策。

经过架构（ Process Architecture）：需要识别经过优化后劲，评估经过自动化进修度（如：RPA 使用、经过挖掘等），并从端到端的视角来假想和优化异日的经过。

时代与数据（ Technology & Data）：企业需要竖立的数字化才调包括整合数据平台、自动化智能和分析洞见。“整合数据平台”奋勉于提供独一真实数据源看成系数分析和决策的基础。“自动化智能”包括机器东说念主、低代码和无代码自动化、聊天机器东说念主、以及机器学习和东说念主工智能的应用。“分析与细察”包括实时数据看板、管制驾驶舱、基于现象的决策模拟分析、规划求解等。

东说念主员与文化（People & Culture）：识别东说念主员与文化的改善需求；明晰界说异日财务组织各变装的才调模子；制定数字化东说念主才策略及管制框架，包括东说念主才招聘、激励、培养和留续；竖立学习型组织和陆续改善的文化。

方向运营模子抽象了财务数字化转型的系数维度。企业不错从任何一个维度初始，然而只好当这些维度在转型过程中被奏效协同期才能起到简直的成果。

基于方向运营模子的全面视角，企业不错领受“以终为始”的方法，通过以下设施推动转型（见下图）：

财务数字化转型设施

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设施1. 激勉财务数字化转型意志：通过分析表里部环境以强调变革大势所趋，并通过分享业内奏效案例来展示变革收益，从而激勉利益关系者对变革的招供、搭救和行能源。

设施2. 近况评估与异日方向运营模子假想：对现时财务运营模子的每一个维度进行进修度评估，基于近况评估结果设定方向运营模子各维度的方向水平，并在此基础上明晰界说异日的财务愿景。

设施3. 规划转型旅途：针对方向运营模子各维度近况与方向水平之间的差距，分析导致差距的压根原因并制定相应的举措。整理每一个维度的具体举措，分析举措之间的互相依赖关系，按优先级和时分排布酿成定制化的转型旅途图。

设施4. 试点与履行：为了加快转型，不错从试点和速赢决策初始，并通过它们的奏效来诱骗职工并初始潜在的文化变革。同期在尝试中握住治愈旅途，迭代鼓吹。

支吾转型的五大挑战

财务数字化转型说念阻且长，是一个陆续探索、握住迭代的过程。基于企业调研、访谈和切身实验，白皮书总结了转型过程中可能碰到的主要挑战及支吾措施。

挑战一：转型愿景不明晰，或未能取得企业指导及利益关系方的搭救

在肇始阶段，以CFO为首的财务转型团队需要念念考如下问题：“财务策略如何搭救公司全体策略和业务策略？业界最跳动的财务职能是什么边幅？异日五年致使十年内的财务职能是什么？”基于对近况的主理和对异日的定位，调和利益关系方明晰界说财务异日愿景，识别差距，并制定异日财务方向运营模子假想的指导原则。

挑战二：传统事迹管制体系无法全面揣测并搭救企业方向的罢了

财务团队需要重申组织方向（“企业为寰宇带来了如何的价值”），匡助企业制定并履行用于表里部答复的更全面的绩效管制框架，不错哄骗综合答复框架的六项成本1，以更雄伟的视角来评估企事迹效和组织方向的罢了情况。

注视:1. 综合答复框架的六项成本包括财务、制造、才调、东说念主力、社会与关系及当然成本。

挑战三：经过贫乏全体端到端的视角，难以平衡管控与遵循

竖立常态化的经过治理及陆续改变机制，聚积关系业务及IT部门共同推动端到端经过优化，从表里部客户的角度来审查经过体验，并平衡内控要求与运营遵循。

挑战四：数据蚁集与清洗破钞了大部分时分和元气心灵，财务仅能完成转头性分析

与IT和关系业务部门精细互助，调节系统竖立规划。在保持IT全体架构神圣、康健与活泼的同期，因地制宜地进行系统选型与履行，并珍视业务系统之间的整合性。

充分哄骗自动化智能时代提高事务性职责遵循，以开释更多时分和元气心灵从行状务分析与细察职责。同期，通过整合数据平台、程序分析架构及答复平台的竖立，罢了更深入、实时及前瞻性的分析与细察。

挑战五：异日财务东说念主才才调要求发生了根人道改变，策略合作伙伴要求一专多能

竖立当代财务东说念主才才调模子，通过数字化技能提高培训、轮岗、劳动发展旅途假想、学习型组织等方法，培养异日既具备策略念念考、数据分析与建模等“硬”技能又具备故事论说、谈判、竖立关系、影响力等“软”技能的策略型财务东说念主才。

总结

面向机遇与挑战并存的异日，财务部门弗成保守地停留在心仪区内，而应当积极主动地探索，以“领航员”的身份去引颈公司异日的发展。期待每个企业都能从本文及白皮书中取得启示，探索出稳当自己的转型方法和旅途，在数字化的潮水中乘风破浪开云「中国」Kaiyun·官方网站-登录入口，洪水勇进。